Индивидуальный предприниматель признается банкротом в случае невозможности погасить свои финансовые обязательства перед кредиторами. Особенности банкротства индивидуального предпринимателя в том, что он, в отличие от ООО, отвечает перед кредиторами личным имуществом.
Оформление банкротства ИП
Условия признания гражданина банкротом:
- задолженность более 500 тысяч рублей;
- срок просрочки не менее 3 месяцев.
При этом гражданин обязан обратиться в арбитражный суд не позднее, чем через 30 дней с того момента, как он узнал о том, что он не сможет расплатиться с долгами. За игнорирование данного требования закона или просрочку подачи заявления, в соответствии с ч.5 ст.14.13 НК РФ, налоговая имеет право оштрафовать предпринимателя на сумму от 1 до 3 тысяч рублей.
Инициаторы обращения в арбитражный суд:
- индивидуальный предприниматель;
- кредиторы;
- государственные органы.
Как происходит процедура банкротства
При обращении в суд предприниматель должен предоставить пакет документов:
- свидетельство о регистрации ИП;
- перечень кредиторов с документами, подтверждающими их требования;
- перечень должников с указанием адресов и сумм задолженности;
- перечень имущества в праве собственности;
- документы, подтверждающие неплатежеспособность.
Чтобы уложиться в месячный срок, рекомендуем для помощи в подготовке документации обратиться к юристу. Перед началом сбора документов юрист в ходе консультации проведет оценку рисков и целесообразности банкротства.
Процедура банкротства длится максимум 7 месяцев. По итогам рассмотрения заявления суд может вынести одно из следующих решений:
- признает его обоснованность;
- признает необоснованным и оставляет без рассмотрения;
- признает необоснованным и прекращает производство.
В отношении должника, в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ , применяется 5 процедур: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение. Но, к ИП, как правило, относятся только: наблюдение, мировое соглашение и конкурсное производство.
Наблюдение
В рамках данного этапа назначается временный управляющий.
Обратите внимание! Самостоятельно выбрать управляющего нельзя.
Одной из обязанностей финансового управляющего является созыв первого собрания кредиторов. Индивидуальный предприниматель или его представитель принимают участие в собрании, но голосовать не могут. Их неявка не является основанием для отмены собрания.
Также «на плечах» управляющего лежит оценка финансового состояния ИП, проверка договоров, документов бухгалтерии.
На данном этапе требования кредиторов могут быть удовлетворены реструктуризацией долгов. План погашения долгов имеют право предложить сам должник и каждый из кредиторов.
На собрании кредиторов обсуждаются все предложенные планы и принимается одно из 3 решений:
- утверждение плана. Изменение графика платежей на более «щадящий» для должника возможно в том случае, если у него есть постоянный источник дохода. Срок выплат не может превышать 3 лет;
- отказ от реструктуризации;
- заключение мирового соглашения.
По итогам выполнения плана суд завершает реструктуризацию либо начинает реализацию имущества, если погасить долги не удалось.
В процессе наблюдения ИП имеет право продолжать коммерческую деятельность, но за всеми финансовыми операциями осуществляется строгий контроль для того, чтобы не допустить сокрытие имущества и денежных средств.
Конкурсное производство
Для завершения процедуры банкротства суд начинает конкурсное производство сроком до 6 месяцев. Период может быть продлен еще максимум на 6 месяцев.
В рамках конкурсного производства происходит реализация имущества должника. Финансовый управляющий описывает личное имущество индивидуального предпринимателя и продает его с торгов, за исключением случаев, когда иной порядок предусмотрен собранием кредиторов.
Предметы роскоши, включая драгоценности, а также имущество, которое использовалось предпринимателем для осуществления коммерческой деятельности, тоже включается в конкурсную массу.
Имущество, которое не удалось продать, а кредиторы отказались принимать в счет долга, возвращается индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
По итогам реализации имущества и расчета с кредиторами ИП освобождается от уплаты задолженностей, в том числе тем кредиторам, которые не были заявлены в процессе реструктуризации и реализации имущества.
Имущество, которое не «тронут» при реализации (ст.446 Гражданского процессуального кодекса РФ):
- единственное жилье должника и его семьи;
- земельный участок, на котором расположено жилое помещение, где проживает индивидуальный предприниматель. Если жилое помещение куплено в ипотеку, то на него может быть обращено взыскание;
- имущество, которое нужно должнику для работы, стоимостью не более 100 МРОТ - 100000 рублей;
- предметы обихода, личная одежда, обувь, за исключением предметов роскоши и драгоценностей;
- домашний скот, пчелы, корма, постройки, в которых они содержатся, если они используются для личных, а не предпринимательских целей;
- призы, государственные награды, памятные и почетные знаки;
- топливо, которое необходимо должнику для отопления жилья в холодное время года и для приготовления пищи;
- продукты питания для индивидуального предпринимателя и членов его семьи в пределах прожиточного минимума, установленного на момент обращения взыскания в РФ;
- транспортное средство и другое имущество, которое необходимо должнику для выполнения трудовой деятельности.
Обратите внимание! На любой стадии банкротства можно заключить мировое соглашение.
Банкротство ИП с долгами
В зависимости от характера долга процедура банкротства будет различаться. Рассмотрим нюансы в каждом случае.
По кредитам
Банк как кредитор имеет право обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом. Но если у должника нет имущества, и кредит не имеет обеспечения, то банкротство ИП для банка невыгодно.
В ПФР
При обращении в арбитражный суд должник не обязан извещать об этом своих кредиторов. Поэтому пенсионный фонд должен сам отслеживать финансовое положение должников-ИП и при необходимости обращаться в суд для включения в реестр кредиторов.
Особого статуса ПФР при банкротстве индивидуального предпринимателя не имеет и поэтому является одним из кредиторов наравне с другими государственными органами, организациями и физическими лицами.
По налогам
Налоги прекращают начисляться с момента признания должника банкротом. Налоговая обладает правом обратится с заявлением о банкротстве индивидуального предпринимателя. Долги по налогам ИП переходят физическому лицу и могут быть погашены за счет конкурсной массы. Если реализовать нечего, то задолженность списывается.
Банку
Как мы сказали выше, банкам невыгодно банкротство ИП. Поэтому кредитная организация часто идет навстречу кредитору и предлагает реструктуризацию.
Кроме кредитных организаций и государства у ИП могут быть долги, связанные с личностью должника:
- по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью;
- по алиментным обязательствам;
- по выплате выходного пособия и заработной платы;
- по компенсации морального вреда и других обязательств.
От этих имущественных требований банкротство не освобождает, и должник обязан продолжать осуществлять выплаты.
Стоимость услуги банкротства ИП в 2017 году
«Цена» банкротства складывается из оплаты:
- государственной пошлины. С 1 января 2017 года для физических лиц она составляет 300 рублей;
- услуг финансового управляющего. Фиксированная стоимость услуг управляющего - 25 тысяч рублей. При его назначении денежные средства сразу вносятся на счет арбитражного суда. Но если в ходе процедуры банкротства дело доходит до оспаривания сделок или реализации имущества, то финансовый управляющий получит 2% от стоимости имущества или от суммы сделок.
- публикации в газете «Коммерсантъ» - 210,87 рублей;
- публикации в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве - 805 рублей;
- почтовых расходов;
- услуг оценщиков;
- услуг юриста (при необходимости).
Последствия признания ИП банкротом
При отсутствии имущества у индивидуального предпринимателя итогом банкротства является списание долгов. Но избавление от долговых обязательств имеет свои минусы. ИП в течение 5 лет:
- не может участвовать в управлении юридического лица, занимать руководящую должность;
- не имеет право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
