Законодательство РФ предусматривает госкомпенсацию за лечение зубов. Чтобы воспользоваться субсидирование данного типа, необходимо знать как получить вычет за лечение зубов, какие документы для возврата налога за лечение зубов требуется подготовить и куда их подавать.
Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов
Если человек официально работает и платит налог в размере 13 процентов по НДФЛ, то согласно ст. 219 Налогового законодательства РФ гражданин имеет право возврата налога на медицинские услуги, в том числе и на лечение зубов. Получить вычет за лечение у стоматолога можно только в течение трех лет после оказания услуг.
С начала 2009 года наивысшая сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей. Таким образом, плательщик налогов может вернуть себе максимально 15,6 тыс. рублей – (13% х 120 000) за оплаченную услугу стоматолога, даже если стоимость процедуры превышала 120 тысяч рублей.
Ограничение не касается дорогостоящего лечения, предусмотренного Постановлением Правительства РФ № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения», то есть 13%. Например, дорогой процедурой считается такой вид протезирования, как имплантация зубов или другими словами зубных протезов. В справке к оплате услуг зубного врача указывается специальный код:
- 1 – не дорогостоящее лечение;
- 2 – дорогостоящее.
Помимо этого есть возможность возврата денег за лечение зубов членов семьи, в том числе и усыновленных детей. Вычет за процедуры у стоматолога не предоставляется родителю, если ребенку исполнилось 18 лет.
Не получится вернуть 13 % от суммы, уплаченной за работу дантиста совершеннолетних детей-инвалидов. Как сообщается в письме Минфина № 03-04-05/34180 «О размере социального налогового вычета по НДФЛ, получаемого родителями за обучение и лечение детей-инвалидов», дополнительных льгот для совершеннолетних недееспособных лиц не предусмотрено при социальном вычете по НДФЛ.
Обратите внимание!
Лечения зубов относится к социальному вычету налогов, поэтому целесообразно будет определить, что важнее для налогоплательщика – возвратить часть расхода денег за услуги стоматолога или за оплату обучения ребенка.
Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2019 году
Практически на все процедуры по лечению и терапии зубов можно получить вычет, в том числе на чистку и отбеливание. Выделяют два способа возврата процента за лечение зубов:
- Через налоговую.
- Через работодателя.
Оформлять возврат денег за лечение зубов, как указано в ст. 216 Налогового кодекса РФ, можно только по окончании года, в котором оказывались медицинские процедуры, т.е. подается необходимая декларация уже на следующий год после лечения у дантиста. Если получателю требуется задекларировать основной и/или дополнительный доход, то срок подачи ограничен – до 30 апреля следующего года. В противном случае будет выписан штраф 5% от неуплаченной суммы за несоблюдение сроков подачи 3-НДФЛ.
Оформление возврата денег за услуги стоматолога через работодателя является наиболее распространенным, нежели через налоговую. Связано это с тем, что плательщик налогов получает свои 13% за лечение зубов в течение года, а не ждет окончания года, чтобы только начать процесс.
При таком раскладе отпадает необходимость самому подавать декларацию, но обратиться к органам налоговой инспекции стоит в обязательном порядке для подтверждения права налогоплательщика вернуть вычет. Примерный срок получения подтверждения около одного месяца. После этот документ от налоговой инспекции нужно отнести в бухгалтерию, чтобы с месяца обращения к работодателю не взимался подоходный налог на заработную плату налогоплательщика.
Документы для возврата налога за лечение зубов
Получить процент за оплату лечения зубов у стоматолога можно только в том случае, если имеются в наличии все документы. Кроме того, на перечень документов, которые потребуются, будет влиять и способ оформления налогового вычета: через работодателя или через налоговую.
Необходимые документы для возврата подоходного процента через налоговую за услуги стоматолога:
- Справка о доходах 2 НДФЛ – выдает работодатель.
- Квитанция об оплате лечебных процедур у стоматолога.
- Оригинал справки о проведении лечения зубов – выдает больница или частная клиника.
- Письменный договор/соглашение с клиникой, подтверждающее курс терапии
- Налоговая декларация 3 НДФЛ - заполняет налогоплательщик.
- Лицензия медицинского учреждения.
- Рецепты от врача-стоматолога на приобретение лекарств и чеки, подтверждающие покупку лечебного средства.
- Свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака - для получения вычета на лечение зубов членов семьи.
- Документ, подтверждающий личность гражданина.
При возврате средств через работодателя подготавливаются те же документы, за исключением деклараций НДФЛ. Помимо этого работодателю отдается подтверждение права на получение вычета за лечение и письменное заявление о том, что работник хочет вернуть часть денег.
Сроки получения выплаты
Если все документы собраны и предоставлены в налоговую инспекцию или отданы работодателю, то налогоплательщику остается выждать камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Для того чтобы сократить срок получения вычета, необходимо подавать заявление на возврат денег вместе с декларацией НДФЛ. Так можно получить 13 процентов от суммы лечения зубов в течение одного месяца после камеральной проверки.
Время ожидания вычета зависит только от налогоплательщика: если все сделано правильно и в срок, он вернет себе деньги за лечение в наиболее короткие сроки.
