Запись к юристу круглосуточно
Онлайн-консультация

или заказать звонок

8 (499) 577-04-56 Бесплатная горячая линия

Правовая помощь специалиста для юридических лиц в проверке российских и иностранных контрагентов, проверка контрагента по ИНН.

Стоимость

Проверка надежности контрагента от 5 000 руб Записаться

Проверка контрагента является неотъемлемой частью деловой жизни. Ужесточается ответственность компаний за сотрудничество с фирмами-однодневками, наносящими ущерб государству через уход от налогов. Добросовестный налогоплательщик при сотрудничестве с ними обязан доказывать обоснованность полученной налоговой выгоды при учете расходов для целей налогообложения прибыли, возврате НДС.

Правила определения недобросовестности налогоплательщика и основные ее признаки сформулированы в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53. Именно этим документом руководствуются инспекции для выявления объектов для внеплановых проверок.

Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков утверждены Приказом ФНС России Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. Что такое проверка надежности партнера, расскажем в этом материале.

Проверка контрагента по ИНН

Для снижения рисков при ведении бизнеса и предупреждения претензий со стороны налоговой существует множество способов проверки контрагента на добросовестность. Налоговая инспекция и суды уже выработали подход к действиям налогоплательщика, который должен подтвердить проявление должной осмотрительности и осторожности. Через реестр юрлиц проверку контрагента проводят по ИНН.

Обратите внимание! Краткие сведения о компании из реестра любое заинтересованное лицо вправе получить онлайн. Сервис покажет, какие сведения об изменениях в устав вносились бизнес-партнером.

Через сайт налоговой проверка контрагента по ИНН покажет:

  • отсутствие учредителя или руководства организации в реестре лиц, отказавшихся от руководства или участия в организации;
  • регистрацию контрагента по адресам так называемой массовой регистрации;
  • осуществлялась ли связь с контрагентом по указанному в реестре адресу;
  • состав органов, на которые возложены исполнительные функции;
  • являются ли предприниматель или компания действующими;
  • решение о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала или покупке 20% уставного капитала другого ООО отсутствует.

Проверка по ОГРН

Используя реестр юрлиц для проверки контрагента, можно узнать его ОГРН, поскольку этот идентификатор присваивается юридическим лицам в момент их регистрации. Предоставленный контрагентом номер должен обязательно находиться в системе государственной регистрации, иначе справедливо можно подозревать партнера в мошенничестве.

ОГРН - полностью уникальный 13-значный номер, присваиваемый компаниям в момент их регистрации, он вносится в реестр.

Сведения об индивидуальных предпринимателях содержится в реестре ИП. ОГРН одновременно является номером регистрационного дела компании. По цифрам в нем определяется:

  • год создания компании;
  • название субъект РФ, проводившего регистрацию;
  • код налоговой инспекции;
  • номер записи.

Код ОГРН является ценным источником информации о фирме. Перед подписанием договора необходимо узнать как можно больше о будущем партнере. Для выявления сведений о контрагенте выполняются минимальные действия, не требующие много времени.

Обратите внимание! Одним из этапов проверки контрагента является проверка данных о государственной регистрации юрлица, действительности его существования.

После выяснения названия компании, ее организационно-правовой формы, имени руководителя у контрагента просят сообщить номер ОГРН или берут его для проверки из текста проекта договора, предложенного к подписанию. ОГРН указывается в реквизитах сторон. Такая проверка контрагентов на сайте налоговой значительно упрощает процесс, поскольку проводится удаленно. Для этого нужно ввести ОГРН партнера, если вы помните название компании, можете задать эти параметры поисковику. Подтверждаете, что вы не бот, запускаете поиск и скачиваете результат. Полученные данные необходимо сверить с информацией, представленной контрагентом.

Проверка по КПП

Необходимость проверки контрагента по ИНН или КПП на сайте налоговой вызвана желанием сократить риски бизнеса:

  • по налогу на прибыль, НДС;
  • чтобы не втягиваться в мошеннические схемы;
  • во избежание убытков в связи с несвоевременным поступлением товара или продажей некачественного товара;
  • недопущением недостачи;
  • предупреждения неоплаты за поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги.

Никто не может обязать юридическое лицо проверять контрагента. Подписание первичных документов неустановленным лицом или неуполномоченным лицом, нарушения по уплате налогов партнера не являются основанием для отказа в вычете НДС или принятии расходов по прибыли в соответствии с п. 3 ст. 54.1 НК РФ.

Однако следует учесть Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» от 12.10.2006 г. № 53, поскольку налогоплательщику могут вменить необоснованное получение налоговой выгоды за действия без должной осмотрительности. Именно поэтому большинство компаний и ИП занимаются проверкой контрагентов по ИНН на сайте налоговой или заказывают такую услугу специализированным фирмам, которые проводят доскональную проверку организаций по базам данных, включая арбитраж.

Проверка по ЕГРЮЛ

Проверка надежности контрагента необходима для сокращения финансовых, репутационных рисков, возмещения причиненного ущерба. На сайте налоговой проверка контрагента является основным способом получения информации. Доступ, который предоставляет налоговая к электронным выпискам из реестров, является бесплатным. Сведения в реестре обновляются ежедневно.

Обратите внимание! Электронная выписка из реестра юрлиц основана на актуальных данных, она полностью аналогична выпискам сервиса на официальном налоговой службы.

Выписка не имеет отметки налоговой инспекции, предоставляется в электронном виде для информационных целей. Такой документ не имеет значения для суда или государственного органа. Получение выписки из реестров, заверенной квалифицированной электронной подписью налоговой, происходит через официальный сайт налоговой. Также проверяется:

  • наличие у фирмы имущества, оборотов по банку;
  • отсутствие налоговой задолженности, своевременная сдача отчетов;
  • полномочия должностных лиц, образцы подписей.

Благодаря тому, что налоговая выполняет фискальную функцию, эта служба собирает достоверные актуальные данные обо всех лицах, внесенных в регистрационный реестр. Чтобы он содержал только достоверную информацию, налоговая принимает меры: проверяет достоверность сведений, предусматривает возможность внесения записи о недостоверности.

Проблемный контрагент понятие, фигурирующее в судебных разбирательствах, но не содержащееся в законодательстве. Налоговый орган обязан доказать, что:

  • налогоплательщику было известно о нарушениях, которые допустил контрагент;
  • налоговая выгода не обоснована, поскольку налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, осторожности.

Налогоплательщик должен не только запрашивать у будущего партнера выписку из реестра перед заключением договора, но также оценивать условия сделки, проверять платежеспособность и деловую репутацию компании, риск неисполнения им обязательств, убедиться, что подписание договора выполнено от имени партнера уполномоченными лицами, а документы содержат достоверную информацию.

Чтобы нивелировать налоговые риски, выбирая потенциального бизнес-партнера, следует проверить компанию. Мы рекомендуем по всем вопросам проверки контрагента обращаться к нашим специалистам через онлайн-форму на сайте или по телефону.

Бесплатная консультация адвоката

Оставьте заявку, и один из наших адвокатов перезвонит вам, чтобы оказать консультацию

Заявка успешно отправлена

Спасибо за заявку. Юрист свяжется с вами в ближайшее время

11
лет практики
91%
выигранных дел
24
опытных юристов

Почему нас выбирают

Гарантируем приватность

Экономия времени

Сильный коллектив юристов

Честная оценка шансов на победу

Бесплатная консультация адвоката

Оставьте заявку, и один из наших адвокатов перезвонит вам, чтобы оказать консультацию

Заявка успешно отправлена

Спасибо за заявку. Юрист свяжется с вами в ближайшее время