Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Последние вопросы по теме: "Налог при продаже квартиры "

Налог с продажи квартиры

Добрый день! Хотела бы получить консультацию по получению имущественного вычета при продаже квартиры, которая в собственности менее 3 лет. Моя мама вместе со своей родной сестрой оформляет наследство отца (квартира), они вдвоем единственные и равноправные наследники. После оформления всех документов они планируют данную квартиру продать с целью поделить ден. средства. Ориентировочная продажная стоимость квартиры 3 млн руб. Подскажите, пожалуйста, как будет рассчитываться размер налога с продажи квартиры с учетом имущественного вычета. Спасибо

Юлия, г. Москва
Налог при продаже квартиры
 
Юрист: Анжела Мусина
сейчас online

Здравствуйте, Юлия.

При продаже квартиры нужно будет заплатить налог с суммы, превышающей 1 млн. руб (это сумма вычета, которой может воспользоваться любой человек, продающий недвижимость), т.е в Вашем случае с 2 млн. руб 13%, это получается каждая по 130 тыс. руб платить должна будет. Но если Ваша мама и Ваша тетя продадут свои доли каждая по отдельному договору купли — продажи, то таким вычетом сможет воспользоваться каждая, доля каждой — 1,5 млн- 1 млн (вычет), остается 500 тыс. руб, с нее и нужно будет платить налог каждой, те.е 65 тыс. руб.

 

Налог с продажи квартиры

Получила св-во на квартиру в ноябре 2015. Новостройка. Продаю. Надо ли мне платить налог с продажи

Маргарита, г. Москва
Налог при продаже квартиры
 
Юрист: Алена Кудлова
сейчас offline

Здравствуйте. Да, возникает обязанность по уплате НДФЛ. Однако у Вас есть право получить налоговый вычет — 1 млн — из налоговой. Таким образом, налог= (сумма по договору — 1 млн) * 13%

 
Юрист: Алена Кудлова
сейчас offline

Если в том же году приобретете квартиру — суммарный вычет будет равен 3 млн (ст. 220 Налогового кодекса)

 
Юрист: Диана Окунева
сейчас offline

Здравствуйте! Налог с продажи необходимо заплатить, так как имущество находилось в собственности менее 3-х лет. Вы можете воспользоваться вычетом в 1 000 000 р., либо вычетом в размере расходов на приобретение данного имущества, документально подтвержденных.

 
Юрист: Евгений Горюнов
сейчас offline
Получила св-во на квартиру в ноябре 2015. Новостройка. Продаю. Надо ли мне платить налог с продажи
Маргарита

Да — но при условии, что сумма продажи превысила сумму покупки


Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

 
Юрист: Диана Окунева
сейчас offline

Подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2017 г., если продадите в 2016. Уплата налога — до 15 июля 2017 г.

 
Юрист: Диана Окунева
сейчас offline
Получила св-во в ноябре 2015, а продаю в январе 2016. Мне сказали что 13 проц. Распространяется на недвижимость купленную начиная с 2016 года
Маргарита

С 2016 года применяются положения некоторых пунктов. Пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Например, с 2016 года увеличился минимальный срок владения до 5 лет. Но для Вас он остается 3 года, так как квартира приобретена до 01.01.2016. Так как Вы владели квартирой менее 3-х лет налог необходимо заплатить 13 % с суммы дохода (уменьшенного на вычеты).

 
Юрист: Руслан Григорьев
сейчас online
Получила св-во на квартиру в ноябре 2015. Новостройка. Продаю. Надо ли мне платить налог с продажи
Маргарита

Здравствуйте! Смотря за какую цену.

Получила св-во в ноябре 2015, а продаю в январе 2016. Мне сказали что 13 проц. Распространяется на недвижимость купленную начиная с 2016 года
Маргарита

Это не так.

 
Юрист: Андрей Власов
сейчас online
Купила в 15 году за 8 млн и продаю в 16 году за 8 млн. Говорят, что если купила в 15, то налог платить не надо, а если бы в 16 купила, то неважно по какой цене продаете так как налог рассчитывается по кадастровой ц
Маргарита

Маргарита, добрый вечер!

Если продаете за то, за что купили то налог не платите т.к. в соот. со ст. 220 НК

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих
облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и
документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Как отметили коллеги,Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ в НК были внесены изменения, вступившие в силу с 01.01.2016, в том числе увеличившие срок владения объектом н/д (с 3 до 5 лет), определение стоимости продажи для налогообложения (по кадастровой) (новая ст. 217.1 НК)

Однако согласно ч. 3 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ

Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов
недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

В вашем случае т.к. квартира куплена до вступления в силу указанных изменений т.е. до 01.01.2016, вы вправе не платить налог воспользовавшись указанным выше налоговым вычетом (доходы от продажи в 8 млн. минус расходы на приобретение (также 8 млн.). Сдайте до 30.04.2017 3 -НДФЛ в которой отразите эти данные и обязанности по уплате налога по данному объекту н/д не будет

 
Юрист: Руслан Григорьев
сейчас online
Купила в 15 году за 8 млн и продаю в 16 году за 8 млн.
Маргарита

В этом случае, Вы вправе уменьшить сумму доходов облагаемых налогом на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретеним имущества, то есть

— сумма продажи минус сумма покупки

8 млн — 8 млн = сумма дохода 0 рублей, а следовательно кроме декларации 3 НДФЛ в 2017 году Вам достаточно подтвердить расходы. Налог платить не нужно.

 
Юрист: Диана Окунева
сейчас offline
Купила в 15 году за 8 млн и продаю в 16 году за 8 млн. Говорят, что если купила в 15, то налог платить не надо, а если бы в 16 купила, то неважно по какой цене продаете так как налог рассчитывается по кадастровой цене. Если нет прибыли, то может и платить не надо, если в 15 году глупила?
Маргарита

В таком случае налог не платите. Но это не из-за изменений. А из-за того, что уменьшаете доход на расходы.

Вот о каких изменениях Вам скорее всего говорили. Но к Вашему случаю они не относятся, а действуют для недвижимости, приобретенной в собственность с 01.01.2016. Если сумма продажи меньше, чем кадастровая стоимость квартиры, налог необходимо рассчитать с кадастровой суммы*0,7. Например, если продали квартирую за 200 000, кадастровая стоимость этой квартиры— 500 000, то Ваш доход признается равным 500 000*0,7 = 350 000 р.

Ч. 5 ст. 217.1 НК РФ «В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

 
Юрист: Надежда Фролова
сейчас online

Здравствуйте Маргарита!

Поскольку, право собственности у Вас возникло в ноябре 2015 года и квартира в собственности менее 3-х лет, то при продаже квартиры в 2016 году, Вы должны будете заплатить налог по ставке 13%, но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. В Вашем случае, второй вариант выгодный, поскольку налог будет равен 0 руб. На основании ст. 220 НК РФ:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

То есть, сумма налога составит:

(8 000 000 — 8 000 000) х 13% = 0 руб.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2017. К декларации нужно будет приложить копии всех документов, подтверждающих продажу и покупку квартиры, включая расписки — подлинники и копии.

 

Налог с продажи квартиры ИП

1. Квартира была получена в порядке наследования в 2015 году.

2. в июле 2016 года собственник зарегистрировал ООО с юр. адресом по адресу квартиры.

3. в декабре 2016 году собственник зарегистрировал ИП (УСН 6%) по основному коду ОКВЭД "оказание услуг в области права", среди дополнительных кодов ОКВЭД есть сдача собственного имущества в аренду.

3. Имущество никогда в аренду не сдавалось. Договоров не было, все доходы были с оказания консультационных услуг.

Сейчас возникла необходимость реализовать квартиру. Собственность была получена до изменения в законодательстве об освобождении с 3 лет до 5, соотвественно к данному имуществу применяются нормы 3 лет.

Однако, мне не понятно, должен ли буду я заплатить 6% налога, из-за открытого ИП, когда имущество к деятельности не имело никакого отношения? Если да, то смогу ли я воспользоваться льготой 3 года при закрытии ИП, и когда? Какие документы нужно подготовить, чтобы зафиксировать позицию по данному вопросу с минимизацией налоговых отчислений?

Денис, г. Москва
Налог при продаже квартиры
 
Юрист: Владимир Салмин
сейчас online

Здравствуйте!

Есть разъяснения Минфина РФ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 19 апреля 2016 г. N 03-04-05/22399
 
Вопрос: Об НДФЛ при продаже ИП квартиры.
 Ответ:
 
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
 
Для осуществления предпринимательской деятельности физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица с указанием видов деятельности, которые он собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
 
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
 
Учет доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, должен осуществляться налогоплательщиком отдельно от доходов, полученных вне рамок осуществления такой деятельности.
 
Доходы, полученные физическим лицом вне рамок осуществления предпринимательской деятельности, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
 
Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.
 
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 указанной статьи, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
 
В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
 
Согласно подпункту 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет не применяется в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.
 
Таким образом, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры в случае, если данная квартира не использовалась им в предпринимательской деятельности, в том числе если сдача в аренду данной квартиры производилась вне рамок осуществления предпринимательской деятельности.
 
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А. СААКЯН

 
Юрист: Андрей Власов
сейчас online
Однако, мне не понятно, должен ли буду я заплатить 6% налога, из-за открытого ИП, когда имущество к деятельности не имело никакого отношения? Если да, то смогу ли я воспользоваться льготой 3 года при закрытии ИП, и когда? Какие документы нужно подготовить, чтобы зафиксировать позицию по данному вопросу с минимизацией налоговых отчислений?

Денис

Денис, добрый день! Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи недвижимого имущества находившегося во владении более 3 лет не подлежат налогообложению. При этом данное правило не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Соответственно, если данная квартира не использовалась в предпринимательской деятельность, ввиду срока владения НДФЛ с дохода от ее продажи не уплачивается, декларация, в силу ст. 229 НК РФ по такому доходу не подается

 
Юрист: Михаил Григорьев
сейчас online

Уважаемый Денис! Здравствуйте! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги:

 в силу п.17.1 ст.217 НК РФ

от НДФЛ освобождаются 

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Вот здесь как раз и вопросы, так как все зависит от того, что и как докажут налоговые органы (к примеру, Вы в своей же квартире осуществляется прием Клиентов, не говоря уж о сдаче в наем).

Спорная ситуация и в любом случае придется доказывать свое (т.е. именно то, что собственником — ИП квартира никогда в ИП — деятельности не использовалась. Хотя, даже если и работали удаленно из нее уже вопросы...)

 
Юрист: Владимир Салмин
сейчас online

Если на квартире юридический адрес, то это намного хуже. Налоговая может считать это свидетельством использования квартиры в предпринимательской деятельности.  Тут как повезёт. Могут отказать в предоставлении вычета. Тогда придётся обжаловать отказ и тут уже всё будет зависеть от убедительности доказательств, представленных сторонами. Судебная практика противоречивая.

 
Юрист: Михаил Григорьев
сейчас online

Уважаемый Денис! Доброго! Вполне возможно. 

 
Юрист: Андрей Власов
сейчас online
не будет считаться фактом оказания услуг офиса для ООО, то есть соответственная предпринимательская деятельность ИП

Андрей Власов

Зависит от того, был ли заключен с ООО договор на аренду помещения, предоставлялся ли он в налоговую при регистрации ООО, е6сли да то формально действительно имеет место использование данной квартиры в предпринимательской деятельности тем более что формулировка в ст. 217 НК предполагает с 01.01.2014 использование имущества физлицом а не ИП, как было в ранее действовавшей редакции. 

 
Была ли эта статья для вас полезной?
0
0
Поделиться:
Мы рады, что статья была полезной для вас
Информация на сайте могла устареть, рекомендуем обратиться к юристу для уточнения вашего вопроса.
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Бесплатная консультация юриста
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.
У вас есть вопрос к юристу?
Готовы задать вопрос сейчас?
Вы уверены что вам не требуется помощь профессионала?
Это бесплатно, быстро и удобно! Вы можете получить консультацию просто позвонив по телефону:
8 499-577-04-56